Quote from bsdinsight on 2 May 2025, 08:59

FP&A không chỉ là một bộ phận tài chính mà là cầu nối giữa chiến lược, vận hành, và tài chính, giúp doanh nghiệp đưa ra quyết định dựa trên dữ liệu. Tài liệu này cung cấp cái nhìn toàn diện về cách FP&A thích nghi với môi trường kinh doanh hiện đại, đặc biệt trong bối cảnh chuyển đổi số và nhu cầu tạo giá trị ngày càng cao.

1. Mục đích và Tầm quan trọng của FP&A

• FP&A là gì? FP&A (Financial Planning & Analysis) là bộ phận trong tổ chức tài chính của CFO, tập trung vào tối ưu hóa nguồn vốn và hỗ trợ quyết định kinh doanh thông qua lập kế hoạch, quản lý hiệu suất, và phân tích tài chính.
• Vai trò: FP&A chuyển từ việc chỉ báo cáo tài chính sang trở thành đối tác kinh doanh chiến lược, cung cấp thông tin chi tiết để hỗ trợ ra quyết định, thúc đẩy tăng trưởng và tạo giá trị cho doanh nghiệp.
• Tầm quan trọng: Trong bối cảnh dữ liệu bùng nổ (dự kiến tăng từ 79 zettabytes năm 2021 lên gấp đôi vào 2025), FP&A sử dụng công cụ hiện đại để quản lý dữ liệu, giảm thời gian xử lý, và tăng thời gian cho phân tích chiến lược.

2. Chức năng chính của FP&A

FP&A thực hiện bốn nhiệm vụ cốt lõi:

1. Lập kế hoạch và Dự báo tích hợp: Chuyển chiến lược thành kế hoạch cụ thể, bao gồm dự báo và ngân sách.
2. Quản lý hiệu suất: Theo dõi tiến độ và hiệu suất thông qua báo cáo quản trị, giải thích “chuyện gì xảy ra, ý nghĩa là gì, và làm gì tiếp theo.”
3. Phân tích tài chính: Cung cấp thông tin chi tiết dựa trên mô hình và dữ liệu.
4. Quản lý sự phát triển: Đảm bảo FP&A thích nghi với các mô hình kinh doanh, quản lý dữ liệu, và phát triển đội ngũ.

3. Cấu trúc tổ chức FP&A

• Báo cáo: 78% FP&A báo cáo trực tiếp cho CFO, đảm bảo tư duy định hướng tương lai tách biệt với các nhóm kiểm soát như kế toán.
• Mô hình tổ chức:

  • Cấp 1: FP&A tập trung tại trụ sở, hỗ trợ toàn bộ hoạt động nhưng hạn chế về phân tích sâu.
  • Cấp 2: FP&A nhúng vào các đơn vị kinh doanh để hỗ trợ quyết định nhanh chóng.
  • Cấp 3: FP&A hoạt động như đội tư vấn kinh doanh, với trung tâm dịch vụ chung (SSC) và trung tâm xuất sắc (CoE).

4. Một ngày làm việc của FP&A

• Ví dụ thực tế:

  • Claire Lu (Úc): Phân tích doanh thu, lề chuẩn, chuẩn bị báo cáo P&L, và hợp tác với chuỗi cung ứng để quản lý chi phí logistics.
  • Mohamed (không nêu địa điểm): Quản lý kế hoạch tài chính, báo cáo quản trị, hỗ trợ quyết định chiến lược, và dẫn dắt các dự án liên phòng ban.
  • Peggy Ang (Singapore): Xem xét tin tức khu vực, tham gia họp lãnh đạo APAC, quản lý dự báo và ngân sách, đồng thời dành thời gian cho phân tích chuyên sâu.

• Đặc điểm chung: FP&A đòi hỏi kỹ năng phân tích chi tiết, giao tiếp liên phòng ban, và khả năng thích nghi với môi trường làm việc linh hoạt.

5. Chuyển đổi từ Kế toán sang FP&A

• Từ báo cáo vốn sang phân bổ vốn: Kế toán tập trung vào lịch sử giao dịch, trong khi FP&A dự đoán và phân bổ vốn để tối ưu hóa giá trị.
• Từ tính chính xác sang xác suất: Kế toán yêu cầu độ chính xác cao, FP&A chấp nhận dữ liệu không hoàn hảo để đưa ra quyết định trong thị trường biến động.
• Từ nội bộ sang quan hệ kinh doanh: FP&A xây dựng mối quan hệ với các đối tác kinh doanh, giải thích nguyên nhân và đề xuất hành động.

6. Thách thức tại khu vực APAC

• Văn hóa: Một số cá nhân ngại đặt câu hỏi hoặc thách thức quyền lực.
• Độc lập: Nhiều công ty đa quốc gia tại APAC bị phụ thuộc vào quyết định hệ thống từ trụ sở chính.
• Đa dạng: Khu vực APAC rộng lớn, khó áp dụng một mô hình FP&A chung.
• Nhân sự: Thiếu chuyên gia dữ liệu và nhà quản lý có tư duy đổi mới.

7. Xu hướng kỹ thuật số và EPM

• Ví dụ Microsoft (Nhật Bản): Sử dụng AI/ML để dự báo nhanh, giảm từ 60 người xuống 2 người cho quy trình dự báo, tiết kiệm thời gian và loại bỏ thiên kiến.
• Ví dụ Gradiant (Singapore): Triển khai Jedox Cloud EPM, đạt được nguồn dữ liệu duy nhất, tiết kiệm 80% thời gian cho các hoạt động giá trị cao.

8. Lộ trình sự nghiệp trong FP&A

• Đường đi linh hoạt: Không phải là thang sự nghiệp thẳng đứng mà là mạng lưới các vai trò liên quan (kế toán, chiến lược, M&A, tư vấn).
• Ví dụ:

  • Kayla Davis (Mỹ): Từ FP&A sang M&A, sử dụng kỹ năng phân tích để cân bằng mục tiêu ngắn và dài hạn.
  • Ken Fick (Mỹ): Từ lập kế hoạch chiến lược sang tư vấn quản lý, quay lại FP&A vì đam mê ảnh hưởng đến tương lai doanh nghiệp.

• Kỹ năng cần thiết: Kỹ năng kỹ thuật (phân tích dữ liệu, dự báo), kỹ năng mềm (giao tiếp, lãnh đạo), và tư duy phát triển liên tục.
• Chứng chỉ: FPAC (Certified Corporate FP&A Professional) giúp chuẩn hóa kiến thức và nâng cao uy tín.

9. Thuật ngữ FP&A

• Ngân sách (Budget): Phân bổ nguồn lực cho mục tiêu ngắn hạn.
• Dự báo (Forecast): Đánh giá trung thực về kết quả có thể đạt được.
• KPI: Chỉ số hiệu suất then chốt để đo lường mục tiêu.
• Phân tích kịch bản (Scenario Analysis): Đánh giá các kết quả tương lai có thể xảy ra.
• Câu chuyện số (Storytelling): Trình bày dữ liệu một cách dễ hiểu và có tác động.

[dflip id="101536"][/dflip]