Forum

Please or Register to create posts and topics.

Lập kế hoạch và Phân tích Tài chính (FP&A)

Đây là một tài liệu chuyên sâu về lĩnh vực Lập kế hoạch và Phân tích Tài chính (FP&A), giải thích vai trò, chức năng, và tầm quan trọng của FP&A trong tổ chức, cùng với các khía cạnh thực tiễn như công việc hàng ngày, đặc điểm của các tổ chức FP&A hàng đầu, lộ trình sự nghiệp, và từ điển thuật ngữ.

1. What Finance Brings to the Table 

  • Bối cảnh: Thế giới kinh doanh thay đổi nhanh chóng, với lượng dữ liệu tăng vọt (từ 2 zettabyte năm 2010 lên 79 zettabyte năm 2021, dự kiến tăng gấp đôi vào 2025). Điều này đòi hỏi tài chính phải thích nghi để tạo giá trị.
  • Vai trò của CFO:
    • Truyền thống: Quản lý vốn, báo cáo tài chính, đảm bảo dòng vốn và phân bổ vốn hiệu quả.
    • Hiện đại: Chuyển sang mô hình tạo giá trị (value-focused), sử dụng dữ liệu và công cụ mới để hỗ trợ quyết định kinh doanh.
  • Tầm quan trọng của FP&A: Là bộ phận cốt lõi giúp CFO chuyển từ kiểm soát (control) sang tạo giá trị, tối ưu hóa việc sử dụng vốn và tài nguyên thông qua hỗ trợ quyết định kinh doanh.
  • Cơ hội: Công cụ mới (như AI, ML) và dữ liệu lớn giúp FP&A phân tích sâu hơn, đưa ra khuyến nghị giá trị, thay vì chỉ thu thập và chuẩn bị dữ liệu.

2. Defining FP&A (Xác định FP&A)

  • FP&A là gì?:
    • FP&A là một bộ phận trong tổ chức CFO, tập trung vào việc tối ưu hóa vốn và tài nguyên thông qua 3 dịch vụ chính:
      1. Lập kế hoạch và dự báo tích hợp: Chuyển chiến lược thành kế hoạch đo lường được (ngân sách, dự báo).
      2. Quản lý hiệu suất: Theo dõi tiến độ, báo cáo và phân tích (what happened, what it means, what to do next).
      3. Phân tích tài chính: Cung cấp thông tin chi tiết dựa trên mô hình và dữ liệu.
    • Ngoài ra, FP&A phải quản lý sự phát triển của chính mình để thích nghi với thay đổi.
  • Vai trò của FP&A:
    • Là cầu nối giữa chiến lược, vận hành và tài chính.
    • Hỗ trợ tăng trưởng, làm “hàng rào cuối cùng” kiểm tra dữ liệu trước khi công bố.
    • Là đối tác kinh doanh, kể chuyện qua số liệu, và định hướng tương lai.
    • Thách thức: Nhiều người vẫn chưa hiểu rõ FP&A, thường nhầm lẫn với kế toán hoặc kiểm soát chi phí.
  • Cấu trúc FP&A:
    • Mô hình tổ chức:
      1. Cấp 1 (Tập trung tại trụ sở): Đội FP&A tập trung thực hiện tất cả công việc (ngân sách, dự báo, kịch bản). Phù hợp với công ty nhỏ, nhưng thiếu khả năng hỗ trợ quyết định sâu.
      2. Cấp 2 (Phân bổ vào đơn vị kinh doanh): Đội FP&A được nhúng vào các đơn vị kinh doanh để hỗ trợ quyết định nhanh.
      3. Cấp 3 (Tư vấn kinh doanh tại chỗ): Tách thành 3 nhóm: trung tâm dịch vụ chung (SSC), trung tâm xuất sắc (CoE) cho phân tích, và đội tư vấn kinh doanh tại chỗ.
    • Báo cáo: 78% đội FP&A báo cáo trực tiếp cho CFO (theo khảo sát AFP/APQC).
    • Tên gọi khác của FP&A: Business Controller, Finance Business Partner, Operations Finance, v.v.
  • Chuyển từ Kế toán sang FP&A:
    • Từ báo cáo vốn sang phân bổ vốn: Kế toán tập trung vào lịch sử, FP&A hướng tới tương lai.
    • Từ chắc chắn sang xác suất: Kế toán yêu cầu chính xác, FP&A chấp nhận dữ liệu không hoàn hảo để đưa ra quyết định.
    • Từ nội bộ tài chính sang quan hệ kinh doanh: FP&A xây dựng quan hệ với các bộ phận khác, giải thích “tại sao” và “bây giờ làm gì”.
    • Thách thức tại châu Á – Thái Bình Dương (APAC):
      • Văn hóa ngại đặt câu hỏi hoặc thách thức cấp trên.
      • Nhiều công ty APAC vẫn dựa vào kế toán để làm FP&A, thiếu tư duy hướng tới tương lai.
      • Sự đa dạng của khu vực APAC khiến việc áp dụng FP&A không đồng đều.

””

3. Day in the Life of FP&A (Một Ngày của FP&A)

  • Mô tả: Phần này trình bày công việc hàng ngày của 3 chuyên gia FP&A từ các khu vực khác nhau.
  • Claire Lu (FP&A Manager, Hologic, Australia):
    • Công việc: Phân tích doanh thu, biên lợi nhuận chuẩn và gộp, chuẩn bị báo cáo P&L theo bộ phận.
    • Một ngày điển hình:
      • Sáng: Kiểm tra email, cập nhật dashboard doanh số hàng ngày, gửi báo cáo cho lãnh đạo.
      • Trong ngày: Phân tích sâu (ví dụ: chuẩn bị P&L có/không có ảnh hưởng COVID-19), họp với các bên liên quan (product managers, business directors).
      • Thách thức: Chi phí logistics cao (sản phẩm nhập từ Mỹ), cần làm việc với đội chuỗi cung ứng để tối ưu.
      • Phát triển BI: Dạy các bên liên quan sử dụng dashboard thay vì Excel.
    • Thời gian làm việc: Gần đây làm hơn 10 giờ/ngày do cuối năm bận rộn.
  • Mohamed (FP&A Manager):
    • Trách nhiệm cốt lõi:
      1. Lập kế hoạch tài chính: Quản lý ngân sách, dự báo, kế hoạch dài hạn.
      2. Báo cáo quản trị: Chuẩn bị báo cáo hàng tháng, quý, năm (doanh số, lợi nhuận, chi phí).
      3. Quản lý hiệu suất: Theo dõi P&L, tính ROI, quản lý rủi ro/cơ hội.
      4. Hỗ trợ quyết định: Đưa ra kịch bản “what-if” cho các quyết định chiến lược (ra mắt sản phẩm, mở rộng thị trường).
      5. Dự án liên chức năng: Dẫn dắt các dự án như tối ưu chi phí, cải thiện dòng tiền.
  • Peggy Ang (Regional FP&A Manager, National Instruments, Singapore):
    • Một ngày điển hình:
      • 7:00-8:30: Chuẩn bị ngày mới, kiểm tra email.
      • 9:00: Xem tin tức, họp với lãnh đạo APAC.
      • 10:00-13:00: Họp nhóm, xử lý email, làm việc với các phòng ban.
      • 15:00-17:00: Khối thời gian tập trung (90-180 phút) để làm dự báo, mô hình tài chính, phát triển nhân viên.
      • Sau giờ làm: Tham gia các cuộc gọi toàn cầu (với trụ sở chính), thư giãn.
    • Thách thức: Làm việc hybrid (60-70% từ xa), cần điều chỉnh lịch trình để phù hợp với múi giờ toàn cầu.

4. The Characteristics of Leading FP&A Organizations (Đặc điểm của Tổ chức FP&A Hàng đầu)

  • Chuyển từ Kiểm soát sang Tạo Giá trị :
    • Tài chính Kiểm soát (Control-Focused): Tập trung vào nghĩa vụ pháp lý, báo cáo, giảm chi phí, phục vụ khách hàng bên ngoài (kiểm toán, cổ đông).
    • Tài chính Tạo Giá trị (Value-Creating): Hỗ trợ khách hàng nội bộ (các phòng ban), trở thành cố vấn đáng tin cậy, mở rộng cơ hội cho doanh nghiệp.
  • Mô hình Dịch vụ FP&A :
    • Tư duy dịch vụ khách hàng: Xem các phòng ban khác như khách hàng, thiết kế trải nghiệm (mission statement, brand promise, hỗ trợ công nghệ).
    • Xây dựng trải nghiệm:
      • Nâng cao nhận thức: Thay đổi cách nhìn về FP&A (từ kiểm soát sang đối tác).
      • Khám phá: Lắng nghe, đặt câu hỏi, không cần trả lời ngay.
      • Quan hệ: Tạo giá trị trong các cuộc họp, trình bày thông tin dễ hiểu.
    • Kỹ năng mềm:
      • Phản hồi nhanh, hợp tác, thể hiện sự tôn trọng, giao tiếp hiệu quả, quản lý thời gian, lãnh đạo.
  • 6 Yếu tố của Tổ chức FP&A Hàng đầu :
    1. Lãnh đạo: Đặt mục tiêu rõ ràng, truyền cảm hứng.
    2. Văn hóa: Khuyến khích đổi mới, hợp tác.
    3. Con người: Tuyển dụng và phát triển nhân tài phù hợp.
    4. Quy trình: Tối ưu hóa quy trình lập kế hoạch, báo cáo.
    5. Dữ liệu: Đảm bảo dữ liệu chất lượng cao, dễ truy cập.
    6. Phân tích: Sử dụng công cụ hiện đại (AI, ML) để phân tích sâu.
    • Kết quả: 84% quyết định dựa trên dữ liệu, 71% có cái nhìn thời gian thực về hiệu suất, dự báo chính xác 83% (so với trung bình 50%).
  • Xu hướng Kỹ thuật số – Microsoft Case Study :
    • 4 Lĩnh vực Tập trung:
      1. Phân tích và báo cáo tài chính: Sử dụng BI để tự động hóa báo cáo.
      2. Chiến lược và dự báo: Dùng AI/ML để dự báo doanh thu, nhu cầu.
      3. Tự động hóa quy trình: Chatbot cho câu hỏi cơ bản, tự động hóa hợp đồng.
      4. Quản lý rủi ro: AI phát hiện giao dịch bất thường.
    • Kết quả: Giảm thời gian dự báo từ 2-3 tuần xuống gần thời gian thực, giảm nhân sự từ 60 xuống 2 người, tập trung vào công việc giá trị cao.
  • Triển khai EPM – Gradiant Case Study:
    • Mục tiêu: Tiết kiệm thời gian, tạo nguồn dữ liệu duy nhất (single source of truth).
    • Kết quả:
      • Mô hình dòng tiền chi tiết, báo cáo P&L, bảng cân đối kế toán cho 30 thực thể.
      • Tiết kiệm 80% thời gian cho các công việc thủ công.
      • Tạo Trung tâm Xuất sắc (CoE) để phát triển kỹ năng.
    • Kế hoạch tương lai: Mở rộng EPM sang các đơn vị kinh doanh khác, triển khai dự báo liên tục (rolling forecasts).

6. Glossary of FP&A Terms (Từ điển Thuật ngữ FP&A )

  • Mục đích: Giải thích các thuật ngữ chuyên ngành FP&A.
  • Một số thuật ngữ chính:
    • Annual Operating Plan (AOP): Kế hoạch vận hành hàng năm, xác định tài nguyên và mục tiêu ngắn hạn.
    • Assumptions: Giả định về điều kiện thị trường, cơ sở cho các mô hình kế hoạch.
    • Benchmarks: So sánh hiệu suất với đối thủ hoặc tiêu chuẩn để cải thiện.
    • Budgeting: Quá trình phân bổ tài nguyên để đạt mục tiêu.
    • Business Acumen: Hiểu biết sâu về cách doanh nghiệp vận hành.
    • Forecasts/Rolling Forecasts: Dự báo hiệu suất, có thể liên tục (rolling).
    • KPIs: Chỉ số hiệu suất chính, đo lường tiến độ mục tiêu.
    • Scenario Planning: Phân tích kịch bản tương lai để chuẩn bị.
    • Storytelling with Numbers: Kể chuyện qua số liệu để truyền đạt thông tin hiệu quả.
Uploaded files:
  • You need to login to have access to uploads.