Dưới đây là nhận xét và phân tích chi tiết về Accounts Receivable Dashboard (Bảng điều khiển khoản phải thu), là một trong số các dashboard của CFO Dashboard:
1. Tổng quan và tình hình hiện tại
- Tổng khoản phải thu (Total Receivables): 8.77 triệu USD, trong đó:
- Khoản quá hạn (Over-Due): 0.722 triệu USD (chiếm khoảng 8.2% tổng khoản phải thu).
- Dự kiến dòng tiền vào (Estimated Cash Inflow): 0.888 triệu USD trong 12 tháng tới.
- Quá hạn trong 1 tháng (Over-Due in 1 Month): 7.171 triệu USD, chiếm tỷ lệ lớn trong tổng khoản phải thu.
- Nhận xét: Tỷ lệ khoản quá hạn 8.2% là đáng chú ý, vì điều này cho thấy một phần khách hàng không thanh toán đúng hạn. Tuy nhiên, con số dự kiến dòng tiền vào (0.888 triệu USD) trong 12 tháng tới cho thấy khả năng thu hồi vẫn khả quan, nhưng cần tập trung vào việc cải thiện thanh toán đúng hạn.
Ý kiến chuyên gia:
- Cần điều tra nguyên nhân khiến 7.171 triệu USD sắp quá hạn trong 1 tháng, vì đây là rủi ro tiềm tàng nếu không được xử lý kịp thời. Nên áp dụng các biện pháp nhắc nhở thanh toán sớm hoặc cung cấp ưu đãi cho khách hàng thanh toán đúng hạn.
2. Phân tích độ tuổi khoản phải thu (Aging Analysis by Balance Due)
- Phân bố theo thời gian quá hạn:
- 0-30 ngày: 0.068 triệu USD.
- 31-60 ngày: 0.071 triệu USD.
- 61-90 ngày: 0.097 triệu USD.
- 91-120 ngày: 0.091 triệu USD.
- 121-150 ngày: 0.048 triệu USD.
- 151-180 ngày: 0.029 triệu USD.
- Trên 181 ngày: 0.022 triệu USD.
- Tổng khoản quá hạn: 0.722 triệu USD, trong đó 71.6% (0.516 triệu USD) tập trung vào các khoản từ 61 ngày trở lên.
- Nhận xét: Các khoản quá hạn trên 61 ngày chiếm tỷ lệ lớn (71.6%), cho thấy quy trình thu hồi nợ cần được cải thiện. Đặc biệt, các khoản quá hạn trên 181 ngày (0.022 triệu USD) có nguy cơ trở thành nợ xấu.
Ý kiến chuyên gia:
- Nên ưu tiên xử lý các khoản quá hạn trên 61 ngày, đặc biệt là trên 181 ngày, vì đây là nhóm có rủi ro cao nhất. Có thể cân nhắc thuê dịch vụ thu hồi nợ chuyên nghiệp hoặc áp dụng chính sách giảm giá để khuyến khích thanh toán.
- Xem xét thiết lập hệ thống cảnh báo tự động khi khoản phải thu vượt quá 60 ngày để giảm thiểu rủi ro.
3. Phân tích theo khu vực (Over-Due Amount by Region)
- Phân bố khoản quá hạn theo khu vực:
- Europe: 176K USD (24.40%).
- North America: 317K USD (43.93%).
- Oceania: 228K USD (31.67%).
- Nhận xét: North America chiếm tỷ lệ lớn nhất (43.93%) trong tổng khoản quá hạn, tiếp theo là Oceania và Europe. Điều này cho thấy các khu vực này có thể đang gặp vấn đề trong việc thanh toán đúng hạn.
Ý kiến chuyên gia:
- Cần phân tích sâu hơn về lý do North America có tỷ lệ quá hạn cao nhất. Có thể do đặc thù thị trường, chính sách tín dụng, hoặc khó khăn tài chính của khách hàng tại khu vực này. Nên điều chỉnh chính sách tín dụng theo từng khu vực để giảm rủi ro.
- Đối với Oceania, tỷ lệ 31.67% cũng khá cao, cần xem xét các yếu tố như thời gian giao hàng, điều khoản thanh toán, hoặc các rào cản địa lý.
4. Top 10 khách hàng có khoản quá hạn (Top 10 Customers with Over-Due)
- Khách hàng có khoản quá hạn lớn nhất:
- ALK-Abello Ltd: 81,195 USD (48.8% tổng khoản quá hạn của top 10).
- Sumitomo Chemical: 19,576 USD.
- Styke Corp: 16,092 USD.
- Orix Corp: 15,643 USD.
- Wockhardt Group: 12,483 USD.
- Nhận xét: ALK-Abello Ltd chiếm gần một nửa tổng khoản quá hạn trong top 10 (48.8%), cho thấy khách hàng này có thể đang gặp vấn đề tài chính nghiêm trọng hoặc không tuân thủ điều khoản thanh toán.
Ý kiến chuyên gia:
- Nên liên hệ trực tiếp với ALK-Abello Ltd để đàm phán kế hoạch thanh toán hoặc xem xét tạm dừng cung cấp tín dụng cho khách hàng này nếu tình trạng kéo dài.
- Đối với các khách hàng khác trong top 10, cần áp dụng chính sách nhắc nhở thanh toán và theo dõi sát sao để tránh tình trạng nợ kéo dài.
5. Xu hướng khoản phải thu quá hạn (Cumulative vs Monthly AR Over-Due)
- Xu hướng hàng tháng (Monthly AR Over-Due):
- Tháng 1/2024: 0.136 triệu USD.
- Tháng 2/2024: 0.141 triệu USD.
- Tháng 3/2024: 0.158 triệu USD.
- Tháng 4/2024: 0.580 triệu USD.
- Tháng 5/2024: 0.727 triệu USD.
- Xu hướng tích lũy (Cumulative AR Over-Due): Tăng đều từ 0.136 triệu USD (tháng 1) lên 0.727 triệu USD (tháng 5).
- Nhận xét: Có sự gia tăng đáng kể trong khoản quá hạn từ tháng 3 đến tháng 5, đặc biệt là tháng 4 (tăng vọt lên 0.580 triệu USD). Điều này cho thấy khả năng quản lý khoản phải thu đang gặp vấn đề nghiêm trọng trong giai đoạn này.
Ý kiến chuyên gia:
- Cần điều tra nguyên nhân dẫn đến sự gia tăng đột biến trong tháng 4 và tháng 5. Có thể do chính sách tín dụng nới lỏng, hoặc do ảnh hưởng từ các yếu tố bên ngoài (ví dụ: khủng hoảng kinh tế, chậm trễ trong chuỗi cung ứng).
- Nên tăng cường kiểm soát tín dụng và thiết lập các chỉ số cảnh báo sớm (early warning indicators) để phát hiện và xử lý kịp thời.
6. Chi tiết khách hàng theo hóa đơn (Customer Details by Invoice)
- Phân tích theo khách hàng:
- ALK-Abello Ltd có tổng khoản phải thu lớn nhất (107,116 USD), với khoản quá hạn 81,195 USD.
- Các khách hàng khác như Sumitomo Chemical, Rhodia Ltd, và Styke Corp cũng có khoản quá hạn đáng kể.
- Phân bố theo thời gian quá hạn:
- Các khoản 0-30 ngày và 31-60 ngày chiếm tỷ lệ lớn ở nhiều khách hàng, nhưng các khoản 61-90 ngày và trên 91 ngày cũng xuất hiện nhiều, đặc biệt ở ALK-Abello Ltd.
Ý kiến chuyên gia:
- Cần phân loại khách hàng theo mức độ rủi ro (dựa trên lịch sử thanh toán và tình trạng hiện tại) để có chiến lược thu hồi phù hợp. Ví dụ, khách hàng như ALK-Abello Ltd cần được ưu tiên xử lý do khoản quá hạn lớn.
- Xem xét áp dụng chính sách tín dụng chặt chẽ hơn với các khách hàng có lịch sử thanh toán chậm.
7. Dự báo dòng tiền (Estimated Cash Inflow)
- Dự kiến thu trong 12 tháng tới: 0.888 triệu USD.
- Dự kiến thu trong 3 tháng tới: 1.790 triệu USD.
- Nhận xét: Dòng tiền dự kiến trong 3 tháng tới (1.790 triệu USD) khá khả quan so với tổng khoản phải thu (8.77 triệu USD), chiếm khoảng 20.4%. Tuy nhiên, con số này vẫn thấp so với khoản sắp quá hạn trong 1 tháng (7.171 triệu USD).
Ý kiến chuyên gia:
- Cần đẩy nhanh quá trình thu hồi để đảm bảo dòng tiền thực tế đạt được như dự kiến. Có thể áp dụng các biện pháp như giảm thời gian tín dụng, cung cấp ưu đãi thanh toán sớm, hoặc đàm phán với khách hàng lớn.
- Nên xây dựng kịch bản dự phòng trong trường hợp dòng tiền không đạt như kỳ vọng, đặc biệt khi khoản sắp quá hạn (7.171 triệu USD) chiếm tỷ lệ lớn.
Tổng kết và khuyến nghị
- Điểm mạnh:
- Dòng tiền dự kiến trong 3 tháng tới (1.790 triệu USD) cho thấy tiềm năng thu hồi khả quan.
- Dashboard cung cấp cái nhìn chi tiết theo khu vực, khách hàng, và thời gian quá hạn, giúp dễ dàng xác định các điểm nóng.
- Điểm yếu:
- Tỷ lệ khoản quá hạn (8.2%) và khoản sắp quá hạn trong 1 tháng (7.171 triệu USD) là dấu hiệu đáng lo ngại.
- Sự gia tăng đột biến khoản quá hạn từ tháng 4 đến tháng 5 cho thấy quy trình quản lý khoản phải thu chưa hiệu quả.
- Một số khách hàng lớn (như ALK-Abello Ltd) chiếm tỷ lệ quá hạn cao, tạo rủi ro tập trung.
Khuyến nghị chuyên gia:
- Tăng cường quản lý khoản quá hạn: Tập trung vào các khoản từ 61 ngày trở lên, đặc biệt là trên 181 ngày, để tránh nợ xấu.
- Ưu tiên xử lý khách hàng lớn: Làm việc trực tiếp với ALK-Abello Ltd và các khách hàng trong top 10 để xây dựng kế hoạch thanh toán.
- Cải thiện quy trình tín dụng: Xem xét rút ngắn thời gian tín dụng, áp dụng chính sách ưu đãi thanh toán sớm, và siết chặt điều kiện tín dụng với khách hàng có lịch sử thanh toán chậm.
- Phân tích sâu hơn theo khu vực: Tìm hiểu nguyên nhân North America và Oceania có tỷ lệ quá hạn cao, từ đó điều chỉnh chiến lược phù hợp.
- Theo dõi và dự báo: Thiết lập hệ thống cảnh báo sớm và xây dựng kịch bản dự phòng để quản lý rủi ro dòng tiền.
Dashboard này cung cấp cái nhìn toàn diện về tình hình khoản phải thu, nhưng cần hành động nhanh chóng để giảm thiểu rủi ro và cải thiện hiệu quả thu hồi nợ.
Liên lạc BSD 0918 339 689 để tìm hiểu thêm về các dashboard, giải pháp business intelligence Power BI và nền tảng dữ liệu Microsoft Fabric. Tìm hiểu về phương pháp tiếp cận và triển khai Power BI vào cho môi trường doanh nghiệp của bạn
