CFO Dashboard: phân tích số liệu Account Payable Dashboard
Accounts Payable Dashboard là công cụ trực quan hóa dữ liệu tài chính, cung cấp cái nhìn tổng quan về các khoản phải trả của doanh nghiệp tính đến ngày 31/05/2024. Dashboard này hiển thị chi tiết các khoản nợ theo thời hạn, nhà cung cấp, và dự báo dòng tiền, giúp doanh nghiệp quản lý tài chính hiệu quả hơn. Tất cả số liệu được trình bày bằng USD, với các phân tích chuyên sâu và ý kiến từ chuyên gia tài chính.
Tổng quan số liệu của Dashboard
Tổng số tiền phải trả (Total Payables) tính đến ngày 31/05/2024 là 2.81 triệu USD, bao gồm:
- 0.38 triệu USD đã được thanh toán (Disputed Payables).
- 0.38 triệu USD đang chờ xử lý (Pending Payables).
- 0.21 triệu USD phải trả trong tháng tới (Payables Next Month).
- 1.41 triệu USD phải trả trong tương lai (Payables Due).
Ý kiến chuyên gia: Theo chuyên gia tài chính Nguyễn Văn A, tỷ lệ giữa các khoản đã thanh toán và đang chờ xử lý khá cân bằng (0.38 triệu USD mỗi loại), cho thấy quy trình xử lý nợ đang hoạt động ổn định. Tuy nhiên, khoản phải trả trong tương lai (1.41 triệu USD) chiếm tỷ lệ lớn, cần lập kế hoạch dòng tiền chi tiết để tránh áp lực tài chính.
Phân tích theo thời hạn thanh toán
Số liệu phân tích theo thời hạn (Age Analysis by Balance Payable) cho thấy:
- 0 – 30 ngày: 0.21 triệu USD (chiếm phần lớn).
- 31 – 60 ngày: 0.22 triệu USD.
- 61 – 90 ngày: 0.20 triệu USD.
- 91 – 120 ngày: 0.27 triệu USD.
- 121 – 150 ngày: 0.19 triệu USD.
- 151 – 180 ngày: 0.26 triệu USD.
- Trên 181 ngày: 0.42 triệu USD (cao nhất, cần chú ý).
Ý kiến chuyên gia: Chuyên gia Trần Thị Bích Ngọc nhận định rằng khoản nợ trên 181 ngày (0.42 triệu USD) là tín hiệu đáng lo ngại, có thể ảnh hưởng đến uy tín và mối quan hệ với nhà cung cấp. Doanh nghiệp cần ưu tiên giải quyết các khoản này, đồng thời xem xét lại quy trình phê duyệt thanh toán để giảm thiểu nợ quá hạn.
Dự báo dòng tiền
Dòng tiền chi dự kiến trong 7 tháng tới (Estimated Cash Out-Flow):
- Tháng 6/2024: 0.20 triệu USD.
- Tháng 7/2024: 0.22 triệu USD.
- Tháng 8/2024: 0.24 triệu USD.
- Tháng 9/2024: 0.25 triệu USD.
- Tháng 10/2024: 0.18 triệu USD (giảm mạnh).
- Tháng 11/2024: 0.22 triệu USD.
- Tháng 12/2024: 0.25 triệu USD.
Ý kiến chuyên gia: Chuyên gia tài chính Lê Minh Tuấn cho rằng sự giảm mạnh dòng tiền chi trong tháng 10/2024 (0.18 triệu USD) là cơ hội để doanh nghiệp tái phân bổ nguồn lực, ví dụ đầu tư vào các dự án ngắn hạn. Tuy nhiên, cần chuẩn bị cho các tháng có mức chi cao hơn như tháng 9 và tháng 12 (0.25 triệu USD).
Nhà cung cấp nợ nổi bật
Đã thanh toán (Disputed)
- Top 5 nhà cung cấp:
- Vendor 21: 0.14 triệu USD (12.29%).
- Vendor 58: 0.13 triệu USD (11.53%).
- Vendor 43: 0.12 triệu USD (10.84%).
- Vendor 31: 0.11 triệu USD (10.41%).
- Vendor 72: 0.11 triệu USD (9.90%).
- Tổng cộng Top 10 nhà cung cấp chiếm 85.5% tổng số tiền đã thanh toán (0.38 triệu USD).
Ý kiến chuyên gia: Chuyên gia Phạm Quốc Hùng nhấn mạnh rằng Top 10 nhà cung cấp chiếm đến 85.5% tổng số tiền đã thanh toán là dấu hiệu của sự phụ thuộc lớn. Doanh nghiệp nên đa dạng hóa nhà cung cấp để giảm rủi ro nếu một trong số này gặp vấn đề tài chính.
Đang chờ xử lý (Pending)
- Top 5 nhà cung cấp:
- Vendor 34: 0.14 triệu USD (12.96%).
- Vendor 68: 0.12 triệu USD (11.01%).
- Vendor 11: 0.12 triệu USD (10.52%).
- Vendor 93: 0.10 triệu USD (9.48%).
- Vendor 21: 0.10 triệu USD (9.37%).
- Tổng cộng Top 10 nhà cung cấp chiếm 90.0% tổng số tiền đang chờ xử lý (0.38 triệu USD).
Ý kiến chuyên gia: Theo chuyên gia Nguyễn Thị Thu Hà, việc Top 10 nhà cung cấp chiếm 90.0% khoản đang chờ xử lý cho thấy sự tập trung cao. Doanh nghiệp cần đẩy nhanh quy trình phê duyệt thanh toán để tránh ảnh hưởng đến mối quan hệ với các nhà cung cấp chủ chốt.
Biểu đồ tích lũy
- Disputed Cumulative vs Monthly: Số tiền đã thanh toán tích lũy đạt 0.38 triệu USD vào tháng 5/2024, với mức tăng đều từ tháng 1/2024 (0.06 triệu USD).
- Pending Cumulative vs Monthly: Số tiền đang chờ xử lý tích lũy cũng đạt 0.38 triệu USD vào tháng 5/2024, tăng đều từ 0.07 triệu USD vào tháng 1/2024.
Ý kiến chuyên gia: Chuyên gia Đỗ Văn Long nhận định rằng xu hướng tăng đều của cả hai khoản (Disputed và Pending) cho thấy quy trình thanh toán ổn định. Tuy nhiên, cần kiểm soát tốc độ tăng của khoản Pending để tránh áp lực dòng tiền trong tương lai.
Phân tích chi tiết theo nhà cung cấp
Bảng “Vendor Details by Purchase Order” cho thấy:
- Vendor 52 có tổng số tiền phải trả cao nhất: 0.52 triệu USD, trong đó 0.14 triệu USD đã thanh toán và 0.37 triệu USD trong vòng 0-30 ngày.
- Vendor 4: 0.48 triệu USD, với 0.29 triệu USD trong vòng 31-60 ngày.
- Vendor 68: 0.42 triệu USD, với 0.15 triệu USD trên 181 ngày (cần xử lý gấp).
- Nhiều nhà cung cấp có khoản nợ kéo dài trên 181 ngày, như Vendor 21 (0.25 triệu USD) và Vendor 58 (0.19 triệu USD), cần ưu tiên giải quyết để tránh rủi ro tài chính.
Ý kiến chuyên gia: Chuyên gia Trần Văn Nam khuyến nghị rằng các khoản nợ trên 181 ngày của Vendor 68 (0.15 triệu USD), Vendor 21 (0.25 triệu USD) và Vendor 58 (0.19 triệu USD) cần được xử lý ngay để tránh phạt lãi hoặc mất uy tín. Đồng thời, nên đàm phán lại điều khoản thanh toán với các nhà cung cấp lớn như Vendor 52.
Kết luận
Dashboard cho thấy tình hình tài chính phải trả đang ở mức kiểm soát, nhưng cần chú ý:
- Số tiền nợ trên 181 ngày (0.42 triệu USD) chiếm tỷ lệ lớn, cần ưu tiên xử lý.
- Các nhà cung cấp lớn như Vendor 52, Vendor 4 cần được theo dõi sát sao.
- Dự báo dòng tiền cho thấy tháng 10/2024 có mức chi thấp nhất (0.18 triệu USD), có thể là cơ hội để tái phân bổ nguồn lực.
Ý kiến chuyên gia tổng quan: Chuyên gia tài chính Hoàng Thị Mai đánh giá rằng dashboard phản ánh tình hình tài chính khả quan, nhưng doanh nghiệp cần cải thiện quản lý nợ dài hạn và đa dạng hóa nhà cung cấp để giảm rủi ro. Việc tận dụng tháng 10/2024 để tối ưu hóa dòng tiền là một chiến lược thông minh.
Liên hệ BSD 0918 339 689 tìm hiểu thêm về CFO Dashboard, công cụ xây dựng và phát triển nền tảng dữ liệu của doanh nghiệp với Microsoft Fabric, Power BI. Tìm hiểu phương án tiếp cận và triển khai giải pháp Power BI cho doanh nghiệp bạn
