Hệ thống FP&A (Financial Planning & Analysis) là một quy trình quan trọng giúp doanh nghiệp lập kế hoạch tài chính, phân tích hiệu quả hoạt động và đưa ra các quyết định chiến lược. Trong ngành bất động sản, FP&A đóng vai trò cốt lõi. Dưới đây là giải thích chi tiết từng hoạt động trong hệ thống FP&A theo sơ đồ, kèm ví dụ cụ thể.
1. Chiến lược kinh doanh (Business Strategy)
Mô tả
Chiến lược kinh doanh là điểm khởi đầu của hệ thống FP&A, xác định các mục tiêu dài hạn của doanh nghiệp. Đây là bước mà ban lãnh đạo định hình hướng đi tổng thể, dựa trên phân tích thị trường, cạnh tranh và các yếu tố bên ngoài.
Ví dụ
Một công ty bất động sản tại Việt Nam, chẳng hạn như Vinhomes, có thể đặt chiến lược kinh doanh là trở thành nhà phát triển bất động sản cao cấp hàng đầu trong vòng 5 năm tới. Điều này bao gồm việc tập trung vào các dự án căn hộ cao cấp, biệt thự ven biển và khu đô thị thông minh tại các thành phố lớn như Hà Nội, TP.HCM và Đà Nẵng.
2. Mục tiêu chiến lược và vận hành (Strategic and Operational Objectives)
Mô tả
Dựa trên chiến lược kinh doanh, các mục tiêu cụ thể được đặt ra, bao gồm cả mục tiêu chiến lược (dài hạn) và vận hành (ngắn hạn). Đây là bước cụ thể hóa chiến lược thành các kế hoạch hành động.
Ví dụ
Với chiến lược trở thành nhà phát triển bất động sản cao cấp, Vinhomes có thể đặt mục tiêu chiến lược là tăng thị phần trong phân khúc cao cấp lên 30% trong 5 năm. Về vận hành, mục tiêu có thể là hoàn thành và bán 2.000 căn hộ cao cấp tại dự án Vinhomes Ocean Park trong năm 2025.
3. Cách đặt KPI (How to set KPIs)
Mô tả
KPIs (Key Performance Indicators – Chỉ số Hiệu suất Chính) là các chỉ số đo lường hiệu quả thực hiện mục tiêu. Việc đặt KPIs cần đảm bảo chúng cụ thể, đo lường được, khả thi, liên quan và có thời hạn (SMART).
Ví dụ
Để đo lường mục tiêu bán 2.000 căn hộ tại Vinhomes Ocean Park, công ty có thể đặt KPIs như sau:
- Tỷ lệ bán hàng: Đạt 80% số căn hộ bán ra trong 6 tháng đầu năm 2025.
- Doanh thu: Doanh thu từ dự án đạt 5.000 tỷ đồng trong năm 2025.
- Tỷ lệ hài lòng khách hàng: Đạt 90% thông qua khảo sát sau bán hàng.
4. Quản lý dữ liệu (Data Management)
Mô tả
Quản lý dữ liệu là bước thu thập, lưu trữ và xử lý thông tin để phục vụ các hoạt động phân tích. Dữ liệu cần được tổ chức một cách hệ thống để đảm bảo tính chính xác và dễ truy cập.
Ví dụ
Vinhomes có thể thu thập dữ liệu từ nhiều nguồn, bao gồm:
- Dữ liệu bán hàng: Số lượng căn hộ bán được, giá bán, thông tin khách hàng.
- Dữ liệu thị trường: Giá bất động sản trung bình tại khu vực, nhu cầu mua nhà của khách hàng.
- Dữ liệu nội bộ: Chi phí xây dựng, tiến độ dự án, và các chi phí vận hành khác. Dữ liệu này được lưu trữ trên hệ thống CRM (Customer Relationship Management) và ERP (Enterprise Resource Planning) để dễ dàng truy xuất.
5. Cách thiết lập mô hình (How to set a model)
Mô tả
Thiết lập mô hình là quá trình xây dựng các công cụ phân tích tài chính, chẳng hạn như mô hình dự báo, mô hình ngân sách hoặc mô hình phân tích rủi ro. Các mô hình này giúp doanh nghiệp dự đoán kết quả và lập kế hoạch.
Ví dụ
Vinhomes có thể xây dựng một mô hình tài chính để dự báo doanh thu từ dự án Vinhomes Ocean Park. Mô hình này sẽ bao gồm các yếu tố như:
- Giá bán trung bình mỗi căn hộ (ví dụ: 2,5 tỷ đồng/căn).
- Số lượng căn hộ dự kiến bán (2.000 căn).
- Chi phí xây dựng và vận hành (1.500 tỷ đồng).
- Lợi nhuận dự kiến: (2,5 tỷ × 2.000) – 1.500 tỷ = 3.500 tỷ đồng.
6. Dự báo (Forecasting)
Mô tả
Dự báo là việc sử dụng dữ liệu và mô hình để dự đoán các kết quả tài chính trong tương lai, chẳng hạn như doanh thu, chi phí và lợi nhuận. Đây là bước quan trọng để chuẩn bị cho các kế hoạch tài chính.
Ví dụ
Dựa trên mô hình tài chính, Vinhomes có thể dự báo rằng nếu thị trường bất động sản tăng trưởng 5% trong năm 2025, doanh thu từ dự án có thể tăng lên 5.250 tỷ đồng (thay vì 5.000 tỷ đồng). Ngược lại, nếu thị trường suy thoái, doanh thu có thể giảm xuống 4.500 tỷ đồng.
7. Lập ngân sách (Budgeting)
Mô tả
Lập ngân sách là quá trình phân bổ nguồn lực tài chính dựa trên dự báo và mục tiêu. Ngân sách có thể được xây dựng theo phương pháp từ dưới lên (bottom-up) hoặc từ trên xuống (top-down).
Bottom-up model
Trong phương pháp này, các phòng ban hoặc dự án sẽ đề xuất ngân sách của họ, sau đó tổng hợp lên cấp cao hơn.
Top-down model
Ban lãnh đạo sẽ đưa ra ngân sách tổng thể, sau đó phân bổ xuống các phòng ban hoặc dự án.
Ví dụ
- Bottom-up: Các quản lý dự án tại Vinhomes Ocean Park đề xuất ngân sách cho từng hạng mục như xây dựng (1.000 tỷ đồng), marketing (200 tỷ đồng), và vận hành (300 tỷ đồng). Tổng ngân sách được gửi lên ban lãnh đạo để phê duyệt.
- Top-down: Ban lãnh đạo quyết định tổng ngân sách cho dự án là 1.500 tỷ đồng, sau đó phân bổ: 1.000 tỷ cho xây dựng, 300 tỷ cho marketing, và 200 tỷ cho vận hành.
8. Báo cáo (Reporting)
Mô tả
Báo cáo là quá trình tổng hợp và trình bày dữ liệu tài chính để cung cấp thông tin cho các bên liên quan. Báo cáo có thể bao gồm bảng điều khiển (dashboard), tóm tắt cho ban lãnh đạo (executive summary), và các thông tin chi tiết cho quản lý (managerial insights).
Bảng điều khiển (Dashboard)
Bảng điều khiển cung cấp cái nhìn tổng quan về hiệu suất tài chính thông qua các biểu đồ và số liệu.
Tóm tắt cho ban lãnh đạo (Executive Summary)
Báo cáo ngắn gọn dành cho ban lãnh đạo, tập trung vào các chỉ số chính.
Thông tin chi tiết cho quản lý (Managerial Insights)
Báo cáo chi tiết hơn, cung cấp thông tin để quản lý ra quyết định.
Ví dụ
- Dashboard: Vinhomes có thể tạo một bảng điều khiển hiển thị doanh thu (5.000 tỷ đồng), số căn hộ bán được (1.600/2.000 căn), và tiến độ dự án (80% hoàn thành).
- Executive Summary: Báo cáo gửi cho CEO có thể nêu: “Dự án Vinhomes Ocean Park đạt 80% mục tiêu bán hàng, dự kiến hoàn thành đúng tiến độ vào cuối năm 2025.”
- Managerial Insights: Báo cáo cho quản lý dự án chỉ ra rằng chi phí marketing cao hơn dự kiến 10%, cần điều chỉnh chiến lược quảng cáo.
9. Quản lý định hướng (Managing of Direction)
Mô tả
Quản lý định hướng là quá trình điều chỉnh chiến lược và hoạt động dựa trên dữ liệu từ dự báo và báo cáo. Điều này bao gồm việc xác định các lỗ hổng và điều chỉnh (gaps & alignments).
Lỗ hổng và điều chỉnh (Gaps & Alignments)
So sánh giữa mục tiêu và kết quả thực tế để tìm ra các điểm cần cải thiện.
Ví dụ
Vinhomes nhận thấy doanh thu từ dự án chỉ đạt 4.500 tỷ đồng, thấp hơn mục tiêu 5.000 tỷ đồng. Lỗ hổng này có thể do chiến lược marketing chưa hiệu quả. Công ty quyết định điều chỉnh bằng cách tăng ngân sách quảng cáo và tập trung vào phân khúc khách hàng cao cấp hơn.
10. Quan hệ đối tác (Partnering)
Mô tả
Quan hệ đối tác là việc hợp tác với các bên liên quan (nội bộ và bên ngoài) để cải thiện hiệu quả tài chính. Điều này có thể ảnh hưởng (influence) đến các quyết định chiến lược.
Ví dụ
Vinhomes có thể hợp tác với một ngân hàng như Techcombank để cung cấp các gói vay ưu đãi cho khách hàng mua căn hộ. Điều này giúp tăng doanh số bán hàng và ảnh hưởng đến chiến lược tài chính của công ty.
11. Ảnh hưởng (Influence)
Mô tả
Ảnh hưởng là kết quả của quan hệ đối tác, giúp định hình lại các quyết định chiến lược và vận hành.
Ví dụ
Nhờ quan hệ đối tác với Techcombank, Vinhomes nhận thấy nhu cầu mua nhà tăng 15% ở phân khúc khách hàng trẻ. Công ty quyết định điều chỉnh chiến lược, tập trung phát triển thêm các dự án căn hộ dành cho gia đình trẻ.
12. Tác động (Impact)
Mô tả
Tác động là kết quả cuối cùng của toàn bộ quy trình FP&A, phản ánh sự cải thiện trong hiệu suất tài chính và vận hành của doanh nghiệp.
Ví dụ
Sau khi áp dụng hệ thống FP&A, Vinhomes đạt được doanh thu 5.500 tỷ đồng từ dự án Vinhomes Ocean Park, vượt mục tiêu ban đầu. Đồng thời, công ty cải thiện được tỷ lệ hài lòng khách hàng lên 95%, tạo nền tảng cho các dự án tương lai.
Kết luận
Hệ thống FP&A là một công cụ mạnh mẽ giúp doanh nghiệp bất động sản như Vinhomes lập kế hoạch, phân tích và điều chỉnh chiến lược tài chính một cách hiệu quả. Từ việc đặt mục tiêu, quản lý dữ liệu, dự báo, lập ngân sách, đến báo cáo và quản lý định hướng, mỗi bước đều đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo sự phát triển bền vững của doanh nghiệp. Việc áp dụng FP&A không chỉ giúp tối ưu hóa hiệu suất tài chính mà còn tạo ra tác động tích cực đến chiến lược dài hạn.
Call BSD 0918 339 689 để tìm hiểu thêm về FP&A, các giải pháp công nghệ cho vận hành FP&A, cùng với phương án tiếp cận và triển khai giải pháp FP&A vào cho môi trường doanh nghiệp của bạn
