Tóm tắt tài liệu: Financial Planning & Analysis Playbook

Trang bìa và Giới thiệu

Tài liệu là một playbook về Kế hoạch và Phân tích Tài chính (FP&A) do CA Asif Masani biên soạn, hướng đến những người muốn bắt đầu hoặc phát triển sự nghiệp trong lĩnh vực này. Nó được thiết kế cho sinh viên mới ra trường, chuyên gia FP&A trẻ và những người muốn chuyển đổi sang FP&A. Mục tiêu là giúp 1 triệu người phát triển kỹ năng FP&A thiết yếu. Tài liệu có sẵn trên amazon.in và được quảng bá qua fpnaprofessionals.com.

Mục lục

Playbook được chia thành ba phần chính:

• Phần 1: Lập ngân sách và Dự báo – Bao gồm các chủ đề như các loại dự báo tài chính, cách tiếp cận lập ngân sách, quy trình lập ngân sách, so sánh các phương pháp lập ngân sách (Zero-Based vs Incremental, Top-Down vs Bottom-Up), quy trình lập ngân sách vốn, điểm khó trong lập kế hoạch, và phẩm chất của một dự báo tốt.
• Phần 2: Báo cáo Quản lý – Đề cập đến các báo cáo FP&A phổ biến, phân tích sai lệch, phẩm chất của báo cáo quản lý tốt, cách phân tích dữ liệu, và các thuật ngữ FP&A thường dùng trong báo cáo.
• Phần 3: Sự nghiệp trong FP&A – Tập trung vào kỹ năng cần thiết, vai trò đối tác kinh doanh tài chính (Finance Business Partner), câu hỏi phỏng vấn FP&A phổ biến, mẹo để vượt qua phỏng vấn, và thực tế công việc cũng như cơ hội trong lĩnh vực FP&A.

Lý do thiết kế Playbook

Asif Masani tạo playbook để hỗ trợ:

• Sinh viên mới ra trường: Khám phá FP&A như một lựa chọn nghề nghiệp.
• Chuyên gia FP&A trẻ: Bù đắp khoảng trống kiến thức vì FP&A không được dạy nhiều trong trường học, giúp họ học nhanh hơn qua kinh nghiệm thực tế.
• Người chuyển đổi nghề nghiệp: Cung cấp điểm khởi đầu cho những ai muốn chuyển sang FP&A từ các lĩnh vực khác.

Phần 1: Lập ngân sách và Dự báo

• 5 Loại Dự báo Tài chính:
  • Ngân sách: Đặt mức cơ sở để so sánh kết quả thực tế, bao gồm ngân sách hoạt động, ngân sách tiền mặt và ngân sách vốn.
  • Kế hoạch Hoạt động Hàng năm (AOP): Rộng hơn ngân sách, cung cấp mục tiêu và hoạt động chính, với ngân sách là một phần đảm bảo nguồn lực.
  • Dự báo/Kỳ vọng Kinh doanh (BO): Ước tính kết quả tài chính tương lai dựa trên dữ liệu lịch sử, đánh giá khả năng đạt ngân sách.
  • Dự báo Dài hạn: Đánh giá quyết định kinh doanh (như mua lại) với khung thời gian 2-7 năm.
  • Quyết định Đầu tư Vốn (CID): Đánh giá các quyết định như mua thiết bị, ra sản phẩm mới, thuê hay mua, sản xuất nội bộ hay thuê ngoài.
• 7 Cách tiếp cận Lập ngân sách:
  • Dựa trên Hoạt động (Activity-Based): Xác định nguồn lực dựa trên kết quả mong muốn (ví dụ: đạt doanh thu 100 crore cần bao nhiêu nhân sự).
  • Lập ngân sách Giá trị (Value Proposition): Đảm bảo mọi khoản chi tạo giá trị, cân nhắc lợi ích so với chi phí.
  • Lập ngân sách từ Zero (Zero-Based): Bắt đầu từ số 0, yêu cầu chứng minh mọi chi phí, loại bỏ chi phí không cần thiết nhưng tốn thời gian.
  • Ngân sách Tăng dần (Incremental): (Không chi tiết trong tài liệu cung cấp).
  • Ngân sách Áp đặt (Top-Down): Ban lãnh đạo quyết định mà không có sự tham gia của các phòng ban, có thể gây mất động lực.
  • Ngân sách Tham gia (Bottom-Up): Các phòng ban đề xuất mục tiêu, khuyến khích sự tham gia từ cấp vận hành đến lãnh đạo.
  • (Phương pháp thứ 7 không được nêu chi tiết).
• Quy trình Lập ngân sách 7 Bước:
  • Xác định thời gian, trách nhiệm, và kết quả chính: Làm rõ hướng dẫn từ lãnh đạo, thời hạn, trách nhiệm, và mẫu thu thập dữ liệu.
  • Hiểu kết quả quá khứ: Thu thập dữ liệu 3 năm trước, phân tích từng khoản mục, xem xét tính thời vụ và xu hướng.
  • (Các bước còn lại không được cung cấp chi tiết trong tài liệu).

Phần 2: Báo cáo Quản lý

• Nội dung bao gồm các loại báo cáo FP&A phổ biến, cách thực hiện phân tích sai lệch với 3 câu hỏi quan trọng, phẩm chất của báo cáo quản lý hiệu quả, 10 cách phân tích dữ liệu, và các thuật ngữ FP&A thường dùng. (Chi tiết không được cung cấp đầy đủ trong tài liệu).

Phần 3: Sự nghiệp trong FP&A

• 10 Kỹ năng Hàng đầu cho FP&A:
  • Hiểu biết kinh doanh: Nắm mô hình kinh doanh, mục tiêu và chiến lược.
  • Chuyển dữ liệu thành thông tin chi tiết: Biến dữ liệu phức tạp thành thông tin hành động, làm báo cáo thú vị và giá trị.
  • Giao tiếp và Thuyết trình: Kỹ năng nói và viết tốt, trình bày hiệu quả cho lãnh đạo.
  • Kể chuyện qua dữ liệu: Tạo câu chuyện hấp dẫn về hiệu suất kinh doanh thay vì chỉ trình bày số liệu.
  • Hợp tác và Làm việc nhóm: (Không chi tiết).
  • Lãnh đạo: Bao gồm trí tuệ cảm xúc, khả năng ảnh hưởng và đồng cảm.
  • Xây dựng Quan hệ: Tạo mối quan hệ, giải quyết xung đột, và ảnh hưởng đến quyết định.
  • (3 kỹ năng còn lại không được liệt kê chi tiết).
• Vai trò Đối tác Kinh doanh Tài chính (Finance Business Partner):
  • Đối tác Kinh doanh Bán hàng: Hỗ trợ dự báo doanh thu, đo lường năng suất bán hàng, đánh giá cơ hội, phân tích pipeline bán hàng, quản lý kế hoạch thưởng.
  • Đối tác Kinh doanh Tiếp thị: Quản lý ngân sách tiếp thị, tối ưu ROI, đánh giá kênh/chiến dịch, theo dõi các chỉ số như chi phí thu hút khách hàng (CAC) và giá trị vòng đời khách hàng (CLTV).
  • Đối tác Kinh doanh Chuỗi cung ứng: Quản lý chi phí sản xuất, định giá sản phẩm, quản lý tồn kho, và kiểm soát chi phí overhead.
• 7 Câu hỏi Phỏng vấn FP&A Phổ biến:
  • Sự khác biệt giữa ngân sách và dự báo.
  • Cách chuẩn bị ngân sách/dự báo và kinh nghiệm trước đây.
  • Phân tích báo cáo lãi lỗ và bảng cân đối kế toán.
  • Dự báo doanh thu.
  • Dự báo cuốn chiếu (rolling forecast) so với ngân sách truyền thống.
  • Ngân sách Top-Down vs Bottom-Up.
  • Các chỉ số hoặc động lực chính của doanh thu trong ngành.
  • Câu hỏi bổ sung: Về tỷ lệ tài chính (đánh giá đầu tư, đo lường lợi nhuận, lý do tăng khoản phải thu) và công cụ (Excel nâng cao, phần mềm kế toán/ngân sách).
• 5 Mẹo để Vượt qua Phỏng vấn FP&A:
  • Nghiên cứu công ty: Hiểu ngành, sản phẩm, đối thủ, và văn hóa công ty.
  • Nghiên cứu tài chính: Phân tích báo cáo tài chính công ty (nếu có).
  • Chuẩn bị bài tập: Thể hiện tư duy logic qua bài tập hoặc case study.
  • Trong phỏng vấn: Liên kết kinh nghiệm với mô tả công việc, dùng câu chuyện thực tế.
  • Đặt câu hỏi: Hỏi 2-3 câu hỏi sâu sắc dựa trên nghiên cứu.
• Thực tế Công việc và Cơ hội trong FP&A:
  • Đội ngũ FP&A: Thường nhỏ, báo cáo cho CFO, có thể chia theo khu vực/phòng ban.
  • Cuộc sống công việc: Bận rộn nhất khi lập ngân sách hàng năm (2-3 tháng trước năm mới), thách thức kế hoạch từ các phòng ban, phối hợp với CFO để hoàn thiện ngân sách.
  • Sau ngân sách: Báo cáo định kỳ (tháng, quý, năm) so sánh hiệu suất với dự báo, không làm kế toán thuần túy.
  • Đối tác kinh doanh tài chính: Có thể tham gia dự án thương mại, phối hợp với các phòng ban khác, nhưng nếu có đội tài chính thương mại riêng, họ sẽ đảm nhận phần này trước khi báo cáo cho FP&A.

Về Tác giả

Asif Masani là chuyên gia FP&A với hơn 12 năm kinh nghiệm tại EY, Citibank, Pfizer, Great Learning, và Coursera, hiện lãnh đạo FP&A khu vực APAC và Ấn Độ tại Coursera. Ông là kế toán viên công chứng, đóng góp cho fpa-trends.com và fpnaprofessionals.com, với mục tiêu giúp 1 triệu người phát triển kỹ năng FP&A. Liên hệ qua LinkedIn hoặc email asif.masani@gmail.com.

Call BSD 0918 339 689 để tìm hiểu về các giải pháp công nghệ cho nhu cầu Lập kế hoạch và Phân tích tài chính doanh nghiệp. Phương pháp tiếp cận và triển khai các giải pháp FP&A